De nombreux r\u00e9seaux poussent leurs clients \u00e0 troquer leur assurance-vie contre un plan \u00e9pargne retraite pour capitaliser sur l’all\u00e8gement fiscal que m\u00e9nage ce plan en phase de constitution. L’assurance-vie garde pourtant de nombreux avantages pour le futur retrait\u00e9.<\/h2>\n\n\n\n

Les \u00e9pargnants, \u00e9loign\u00e9s, a minima, de cinq ans de l’\u00e2ge l\u00e9gal du d\u00e9part \u00e0 la retraite, poss\u00e9dant un contrat d’assurance-vie depuis huit ans (ou plus) ont jusqu’au 1er janvier 2023 pour le transformer en plan \u00e9pargne retrait (PER) et profiter au passage d’un abattement doubl\u00e9 sur les gains qu’il a pu g\u00e9n\u00e9rer (9.200 euros, ou 18.400 euros pour un couple).<\/p>\n\n\n\n

L’op\u00e9ration semble d’autant plus tentante que les sommes r\u00e9inject\u00e9es dans le PER seront d\u00e9ductibles du revenu imposable avec, \u00e0 la cl\u00e9, un fort effet de levier en termes de capitalisation (1.000 euros plac\u00e9s par une personne impos\u00e9e \u00e0 41 % correspondent \u00e0 un effort r\u00e9el d’\u00e9pargne de 590 euros, mais ce sont 1.000 euros qui fructifient).<\/p>\n\n\n\n

On le sait pourtant, l’argument fiscal ne vaut pas conseil patrimonial. \u00ab L’int\u00e9r\u00eat d’une telle transformation doit \u00eatre mesur\u00e9 au cas par cas et appelle notamment un comparatif approfondi entre l’\u00e9conomie d’imp\u00f4t que g\u00e9n\u00e8re le PER en phase d’\u00e9pargne et son avantage successoral, plus restrictif que celui de l’assurance-vie pour les souscripteurs \u00e2g\u00e9s de plus de 70 ans \u00bb, souligne Val\u00e9rie Bentz, responsable du d\u00e9partement des \u00e9tudes patrimoniales de l’Union Financi\u00e8re de France (UFF). Au moins quatre raisons font de l’assurance-vie un placement toujours optimal pour la retraite.<\/p>\n\n\n\n

Disponibilit\u00e9<\/h3>\n\n\n\n

Cette \u00e9pargne est r\u00e9cup\u00e9rable \u00e0 tout moment moyennant une fiscalit\u00e9 douce puisque seuls les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sont impos\u00e9s \u00e0 un taux forfaitaire qui varie selon l’anciennet\u00e9 du contrat, la date de versement des primes et les montants d\u00e9tenus (exon\u00e9ration totale des revenus associ\u00e9s \u00e0 certaines offres souscrites dans les ann\u00e9es 1980 et 1990).<\/p>\n\n\n\n

Abattement fiscal<\/h3>\n\n\n\n

Pass\u00e9 huit ans, le contrat b\u00e9n\u00e9ficie d’un abattement annuel de 4.600 euros (ou 9.200 euros pour un couple) sur ses gains, qui, bien ajust\u00e9, permet de profiter plusieurs ann\u00e9es durant d’un compl\u00e9ment de revenu net d’imp\u00f4ts. Pour optimiser cet atout, on peut, sous r\u00e9serve de ne pas changer d’assureur, transformer un vieux contrat peu perforant en une formule plus concurrentielle sans perte d’ant\u00e9riorit\u00e9 fiscale.<\/p>\n\n\n\n

Gestion financi\u00e8re<\/h3>\n\n\n\n

L’assurance-vie m\u00e9nage de belles marges de diversification en termes de gestion libre ou d\u00e9l\u00e9gu\u00e9e et les plus-values d\u00e9gag\u00e9es demeurent \u00e0 la main du souscripteur, qui peut les r\u00e9aliser au gr\u00e9 de retraits peu fiscalis\u00e9s ou les laisser fructifier en franchise fiscale au sein de son contrat.<\/p>\n\n\n\n

Transmission<\/h3>\n\n\n\n

En cas de d\u00e9c\u00e8s, l’\u00e9pargne capitalis\u00e9e li\u00e9e aux primes vers\u00e9es avant 70 ans n’entre pas dans l’actif successoral et peut \u00eatre transmise au b\u00e9n\u00e9ficiaire de son choix en franchise de droits jusqu’\u00e0 152.500 euros (taxe de 20 % ensuite jusqu’\u00e0 700.000 euros puis de 31,25 % au-del\u00e0).<\/p>\n\n\n\n

Le r\u00e9gime classique des droits pr\u00e9vaut en revanche pour les primes vers\u00e9es apr\u00e8s 70 ans, apr\u00e8s abattement de 30.500 euros (hors int\u00e9r\u00eats), mais certains contrats souscrits avant le 20 novembre 1991 restent exon\u00e9r\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n

Source : Les Echos<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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